Fiscalitate: de la lege la practica. Editia a VI-a

Capitolul 1. INTRODUCERE IN FISCALITATE

Capitolul 2. CALENDARUL OBLIGATIILOR FISCALE

2.1. Obligatiile fiscale ale persoanelor juridice

2.2. Obligatiile fiscale ale persoanelor fizice

Capitolul 3. TAXELE VAMALE

3.1. Operatori economici autorizati (AEO)

3.2. Regimurile vamale

3.2.1. Punerea in libera circulatie

3.2.2. Regimurile suspensive si vamale economice

3.2.2.1. Tranzitul

3.2.2.2. Antrepozitarea vamala

3.2.2.3. Perfectionarea activa

3.2.2.4. Transformarea sub control vamal

3.2.2.5. Admiterea temporara

3.2.2.6. Perfectionarea pasiva

3.2.3. Exportul

3.3. Zonele libere si antrepozitele libere

Capitolul 4. ACCIZELE Sl ALTE TAXE SPECIALE

4.1. Caracterizare generala

4.2. Cadrul general privind legislatia comunitara in domeniul accizelor

4.3. Accizele armonizate

4.3.1. Aspecte generale privind accizele armonizate

4.3.2. Cuantumul unitar si determinarea accizelor

4.3.3. Regimul de antrepozitare fiscala

4.3.4. Operatorul inregistrat si operatorul neinregistrat

4.3.5. Vanzarea la distanta a produselor accizabile

4.3.6. Plata accizelor la buget

4.3.7. Scutiri de la plata accizelor

4.4. Alte produse accizabile

4.5. Impozitul la titeiul din productia interna

5.1. Sfera de aplicare a taxei pe valoarea adaugata

5.2. Teritorialitatea taxei pe valoarea adaugata

5.3. Regimuri de impozitare privind taxa pe valoarea adaugata

5.4. Operatiuni scutite privind taxa pe valoarea adaugata

5.4.1. Operatiuni scutite in interiorul tarii

5.4.2. Operatiuni scutite pentru importuri si achizitii intracomunitare

5.4.3. Operatiuni scutite pentru exporturi sau alte operatiuni similare, pentru livrari intracomunitare si pentru transportul international si intracomunitar

5.4.4. Operatiuni legate de traficul international de bunuri care beneficiaza de scutiri speciale

5.4.5. Operatiuni ale intermediarilor, scutite

5.5. Persoanele inregistrate in scop de TVA

5.6. Faptul generator, exigibilitatea taxei si exigibilitatea platii taxei pe valoarea adaugata

5.7. Baza de impozitare a taxei pe valoarea adaugata

5.7.1. Regimul special pentru agentiile de turism

5.7.2. Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati

5.8. Cotele de impozitare

5.9. Persoana obligata la plata taxei

5.10. Regimul deducerilor taxei pe valoarea adaugata

5.11. Determinarea TVA de plata si plata acesteia la buget

5.12. Masuri de simplificare

5.13. Obligatiile persoanelor obligate la plata taxei pe valoarea adaugata

5.13.1. Obligatiile platitorilor de TVA

5.13.2. Obligatiile persoanelor din grupul celor 3 neplatitori de TVA

5.13.3. Obligatiile neplatitorilor de TVA

6.1. Contribuabilii, sfera de aplicare, perioada impozabila,

cotele de impunere

6.2. Determinarea profitului impozabil

6.3. Reguli privind reorganizarile, lichidarile si alte transferuri de active si titluri de participare

6.4. Regimul fiscal comun care se aplica fuziunilor, divizarilor, divizarilor partiale, transferului de active si schimburilor de actiuni intre societati din diferite state membre ale Uniunii Europene

6.5. Asocierile fara personalitate juridica

6.6. Aspecte fiscale internationale

6.7. Plata impozitului pe profit

Capitolul 7. IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE DE MICROINTREPRINDERI

Capitolul 8. IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE DE PERSOANELE

FIZICE

8.1. Contribuabilii

8.2. Sfera de aplicare si perioada impozabila a impozitului pe veniturile realizate de persoanele fizice

8.3. Cotele de impozitare

8.4. Impozitarea veniturilor din activitati independente

8.4.1. Determinarea venitului net in sistem real

8.4.2. Determinarea venitului net pe baza de norme de venit

8.4.3. Determinarea venitului net pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuala

8.4.4. Determinarea impozitului sub forma de plati anticipate

8.5. Impozitarea veniturilor din salarii

8.5.1. Deducerile personale

8.5.2. Determinarea impozitului pe salarii

8.6. Impozitarea veniturilor din cedarea folosintei bunurilor

8.7. Impozitarea veniturilor din investitii

8.7.1. Impozitarea veniturilor din dobanzi

8.7.2. Impozitarea veniturilor din dividende

8.7.3. Impozitarea castigurilor din transferul titlurilor de valoare

8.7.4. Impozitarea veniturilor din activitatea de vanzare-cumparare de valuta la termen

8.7.5. Impozitarea veniturilor din lichidarea unei persoane juridice

8.8. Impozitarea veniturilor din pensii

8.9. Impozitarea veniturilor din activitati agricole

8.10. Impozitarea veniturilor din premii si jocuri de noroc

8.11. Impozitarea veniturilor din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal

8.12. Impozitarea veniturilor din alte surse

8.13. Determinarea venitului net anual impozabil si a

impozitului pe venitul net anual impozabil

8.14. Impozitarea veniturilor realizate in comun sau de asociatii fara personalitate juridica

8.15. Aspecte fiscale internationale privind impozitarea veniturilor realizate de persoanele fizice

9.1. Impozitul si taxa pe cladiri

9.1.1. Impozitul pe cladirile detinute de persoanele fizice

9.1.2. Impozitul pe cladirile detinute de persoanele juridice

9.1.3. Reguli generale privind impozitul pe cladiri

9.2. Impozitul si taxa pe teren

9.3. Impozitul pe mijloacele de transport

9.4. Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor

9.5. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate

9.6. Impozitul pe spectacole

9.7. Taxa hoteliera

9.8. Alte taxe locale

Capitolul 10. ALTE IMPOZITE, TAXE Sl CONTRIBUTII

10.1. Impozitul pe dividendele incasate de o persoana juridica romana

10.2. Contributia de asigurari sociale (CAS)

10.3. Contributia de asigurari pentru somaj (AS)

10.4. Contributia de asigurari sociale de sanatate (CASS)

10.5. Contributia pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate (CCI)

10.6. Contributia de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale

(CAAM)

10.7. Contributia pentru constituirea fondului de garantare a creantelor salariale

10.8. Comisionul pentru Camera de Munca

10.9. Varsaminte de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neincadrate

10.10. Contributia pentru finantarea unor cheltuieli din sanatate

10.11. Impozitul pe veniturile realizate in Romania de nerezidenti

10.12. Impozitul pe reprezentante

Capitolul 11. INSPECTIA FISCALÃ

11.1. Inspectia fiscala - notiuni generale

11.2. Drepturile si obligatiile organelor fiscale

11.3. Drepturile si obligatiile contribuabililor

11.4. Reguli de procedura

11.4.1. Notele explicative

11.4.2. Procesul-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor

Anexa

BIBLIOGRAFIE