Drept fiscal si procedura fiscala

PARTEA I - TITLUL I  INTRODUCERE ÎN DREPTUL FISCAL
CAPITOLUL I - POLITICA FISCALĂ ŞI FISCALITATEA SECŢIUNEA I POLITICA FISCALĂ
§1. Noţiunea de politică fiscală
§2. Scop şi obiective
§3. Interferenţe
SECŢIUNEA A II A - FISCALITATEA
§1. Conceptul de fiscalitate
§2. Principiile fiscalităţii
CAPITOLUL II - NOŢIUNI INTRODUCTIVE PRIVIND DREPTUL FISCAL
SECŢIUNEA I - NOŢIUNEA, IZVOARELE ŞI PRINCIPIILE DREPTULUI FISCAL
§1. Noţiune
§2. Izvoare
§3. Principii
SECŢIUNEA A II A - RAPORTUL JURIDIC FISCAL
§1. Definiţie şi categorii
§2. Structură

TITLUL II - TEORIA GENERALĂ A IMPOZITELOR  ŞI TAXELOR
CAPITOLUL I - SISTEMUL VENITURILOR BUGETARE
SECŢIUNEA I - NOŢIUNEA ŞI CLASIFICAREA VENITURILOR BUGETARE
§1. Noţiune
§2. Clasificare
SECŢIUNEA A II A - ELEMENTELE DEFINITORII ALE VENITURILOR FISCALE (BUGETARE)
§1. Trăsături generale
§2. Trăsături specifice

CAPITOLUL II - IMPOZITELE ŞI TAXELE - SURSE PRINCIPALE  DE VENITURI BUGETARE
SECŢIUNEA I - CONSIDERAŢII GENERALE PRIVIND IMPOZITELE
§1. Definiţie şi trăsături
§2. Clasificare
§3. Impozitele directe
§4. Impozitele indirecte
SECŢIUNEA A II A - CONSIDERAŢII GENERALE PRIVIND TAXELE
§1. Definiţie şi trăsături
§2. Clasificare

PARTEA A II A - PRINCIPALELE IMPOZITE ŞI TAXE
TITLUL I - IMPOZITE ŞI TAXE REGLEMENTATE  DE CODUL FISCAL
CAPITOLUL I CODUL FISCAL - PRINCIPALUL ACT NORMATIV  ÎN DOMENIUL FISCAL
SECŢIUNEA I CODUL FISCAL - REGLEMENTARE CADRU ÎN MATERIA FISCALITĂŢII
§1. Apariţie şi evoluţie
§2. Structură
§3. Modificare şi completare
SECŢIUNEA A II A - ALTE DISPOZIŢII GENERALE ALE CODULUI FISCAL
§1. Raportul Codului fiscal cu alte acte normative
§2. Comisia fiscală centrală

CAPITOLUL II - IMPOZITUL PE PROFIT
SECŢIUNEA I EVOLUŢIA REGLEMENTĂRILOR ŞI NOŢIUNEA DE IMPOZIT PE PROFIT
§1. Evoluţia cadrului legal privind impozitul pe profit
§2. Noţiune
SECŢIUNEA A II A - SUBIECTELE IMPUNERII (CONTRIBUABILII)
§1. Categorii de contribuabili
§2. Persoane juridice române
§3. Persoane juridice străine
§4. Asocieri fără personalitate juridică
§5. Scutiri de la plată impozit
§6. Drepturi şi obligaţii
SECŢIUNEA A III A SFERA DE CUPRINDERE
SECŢIUNEA A VI A BAZA DE IMPOZITARE
§1. Concept şi categorii de profit
§2. Determinare profit impozabil
§3. Reglementări speciale privind anumite categorii de cheltuieli deductibile
SECŢIUNEA A VII A COTA DE IMPUNERE
§1. Cotă standard
§2. Cotă excepţie
§3. Evaluare sarcini fiscale
SECŢIUNEA A VIII A ASPECTE FISCALE INTERNAŢIONALE
§1. Veniturile persoanelor juridice străine din activităţi economice prin intermediul unui sediu permanent în România
§2. Veniturile persoanelor juridice străine din proprietăţi imobiliare situate în România sau din vânzarea-cesionarea titlurilor de participaţie deţinute la o persoană juridică română
§3. Veniturile persoanelor juridice române obţinute dintr un stat străin printr un sediu permanent
SECŢIUNEA A IX A IMPOZITAREA DIVIDENDELOR DISTRIBUITE PERSOANELOR JURIDICE
§1. Definiţie dividende
§2. Subiectele impunerii (contribuabilii), plata şi cotele de impunere
SECŢIUNEA A X A ASPECTE PROCEDURALE PRIVIND PLATA IMPOZITULUI PE PROFIT
§1. Reguli generale de plată
§2. Reguli speciale de plată

CAPITOLUL III IMPOZITUL  PE VENITURILE MICROÎNTREPRINDERILOR
SECŢIUNEA I - MICROÎNTREPRINDEREA ŞI REGIMUL ÎNTREPRINDERILOR MICI ŞI MIJLOCII
§1. Întreprinderi mici şi mijlocii
§2. Noţiunea de microîntreprindere în înţeles fiscal
§3. Controverse privind regimul fiscal al microîntreprinderilor
SECŢIUNEA A II A OPŢIUNEA DE PLATĂ A IMPOZITULUI PE VENITURILE MICROÎNTREPRINDERILOR
§1. Persoane care pot opta pentru plata impozitului
§2. Persoane care nu pot opta pentru plata impozitului
§3. Procedura de declarare a opţiunii
SECŢIUNEA A III A BAZA ŞI COTA DE IMPUNERE ŞI PLATA IMPOZITULUI
§1. Bază de impunere
§2. Cotă de impunere şi an fiscal
§3. Plată impozit şi depunere declaraţii fiscale
§4. Impozitarea persoanelor fizice asociate cu o microîntreprindere

CAPITOLUL IV IMPOZITUL PE VENIT
SECŢIUNEA I NOŢIUNI GENERALE PRIVIND IMPOZITUL PE VENIT
§1. Cadrul legal
§2. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§3. Sferă de cuprindere
§4. Venituri impozabile
§5. Venituri neimpozabile
§6. Cote de impunere
§7. Perioadă impozabilă şi regim fiscal
SECŢIUNEA A II A VENITURI DIN ACTIVITĂŢI INDEPENDENTE
§1. Venituri impozabile
§2. Reguli generale de stabilire a venitului impozabil din activităţi independente, determinat pe baza contabilităţii în partidă simplă
§3. Reguli speciale pentru stabilirea venitului impozabil anual din activităţi independente pe baza normelor de venit
§4. Reguli speciale de stabilire a venitului impozabil anual din drepturile de proprietate intelectuală
§5. Opţiunea de a stabili venitul net anual, utilizându se datele din contabilitatea în partidă simplă
§6. Plăţi anticipate directe ale impozitului pe veniturile din activităţi independente
§7. Plăţi anticipate prin reţinerea la sursă a impozitului privind unele venituri din activităţi independente
SECŢIUNEA A III A VENITURI DIN SALARII
§1. Venituri impozabile
§2. Venituri neimpozabile
§3. Reguli de determinare a venitului impozabil din salarii obţinute în România
§4. Reguli speciale de determinare şi plată a impozitului pentru anumite venituri salariale
SECŢIUNEA A IV A VENITURI DIN CEDAREA FOLOSINŢEI BUNURILOR
§1. Venituri impozabile
§2. Reguli de determinare a venitului impozabil din cedarea folosinţei bunurilor
§3. Plăţi anticipate
SECŢIUNEA A V A VENITURI DIN INVESTIŢII
§1. Venituri impozabile
§2. Venituri neimpozabile
§3. Reguli de determinare a venitului impozabil din investiţii
§4. Cote de impunere
§5. Modalităţi de plată a impozitului
§6. Obligaţii de calcul, reţinere şi virare a impozitului
SECŢIUNEA A VI A VENITURI DIN PENSII
§1. Venituri impozabile
§2. Reguli de determinare a venitului impozabil lunar din pensii
§3. Reţinerea impozitului
SECŢIUNEA A VII A VENITURI DIN ACTIVITĂŢI AGRICOLE
§1. Venituri impozabile
§2. Reguli de determinare a venitului impozabil din activităţi agricole pe bază de norme de venit
§3. Reguli de determinare a venitului impozabil din activităţi agricole pe baza datelor din contabilitatea în partidă simplă
§4. Calculul şi plata impozitului aferent veniturilor din activităţi agricole
SECŢIUNEA A VIII A VENITURI DIN PREMII ŞI DIN JOCURI DE NOROC
§1. Venituri impozabile
§2. Reguli de determinare şi de plată a impozitului privind veniturile din premii şi din jocuri de noroc
SECŢIUNEA A IX A VENITURI DIN TRANSFERUL PROPRIETĂŢILOR IMOBILIARE  DIN PATRIMONIUL PERSONAL
§1. Venituri impozabile
§2. Venituri neimpozabile
§3. Baza de impozitare
§4. Reţinerea şi plata impozitului
SECŢIUNEA A X A VENITURI DIN ALTE SURSE
§1. Venituri impozabile
§2. Calculul impozitului şi termenul de plată
SECŢIUNEA A XI A ASPECTE PROCEDURALE PRIVIND PLATA IMPOZITULUI PE VENIT ÎN SISTEM REAL ŞI PE BAZA NORMELOR DE VENIT
§1. Stabilirea venitului net (impozabil) anual
§2. Declararea venitului net (impozabil) anual
§3. Plata impozitului pe venit
§4. Impozitarea veniturilor provenite din proprietatea comună şi din asocierile fără personalitate juridică
§5. Aspecte procedurale privind plata impozitului pe venit prin reţinere la sursă
§6. Aspecte fiscale internaţionale

CAPITOLUL V IMPOZITUL PE VENITURILE NEREZIDENŢILOR  ŞI IMPOZITUL PE REPREZENTANŢE
SECŢIUNEA I IMPOZITUL PE VENITURILE NEREZIDENŢILOR
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Baza de impozitare
§3. Reguli de determinare şi de plată a impozitului pe veniturile nerezidenţilor
§4. Dubla impunere
SECŢIUNEA A II A IMPOZITUL PE REPREZENTANŢE
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Stabilirea impozitului
§3. Plata impozitului şi depunerea declaraţiei fiscale

CAPITOLUL VI TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ
SECŢIUNEA I CONSIDERAŢII PREALABILE PRIVIND CADRUL LEGAL
§1. Evoluţia şi dezvoltarea cadrului legal
SECŢIUNEA A II A CONCEPT, TRĂSĂTURI ŞI MECANISM DE APLICARE
§1. Concept
§2. Caracteristici (trăsături)
§3. Mecanism de aplicare şi sistem de impunere
SECŢIUNEA A III A SFERĂ DE APLICARE TERITORIALĂ
§1. Consideraţii prealabile
§2 Aplicare teritorială
SECŢIUNEA A IV A OPERAŢIUNI IMPOZABILE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Consideraţii privind tipurile de operaţiuni impozabile
SECŢIUNEA A V A PERSOANE IMPOZABILE ŞI ACTIVITATEA ECONOMICĂ
§1. Persoane impozabile
§2. Activitate economică
§3. Grupul fiscal unic
SECŢIUNEA A VI A LOCUL OPERAŢIUNILOR IMPOZABILE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Locul livrării de bunuri
§3. Locul prestării de servicii
§4. Locul achiziţiei intracomunitare de bunuri
§5. Locul importului de bunuri
SECŢIUNEA A VII A FAPTUL GENERATOR ŞI EXIGIBILITATEA
§1. Consideraţii prealabile
§2. Faptul generator şi exigibilitatea taxei pentru livrări de bunuri şi prestări de servicii
§3. Faptul generator şi exigibilitatea taxei pentru achiziţiile intracomunitare de bunuri
§4. Faptul generator şi exigibilitatea taxei pentru importul de bunuri
SECŢIUNEA A VIII A BAZA DE IMPOZITARE
§1. Baza de impozitare pentru livrări de bunuri şi prestări de servicii efectuate în interiorul ţării
§2. Baza de impozitare pentru achiziţiile intracomunitare
§3. Baza de impozitare pentru import
SECŢIUNEA A IX A COTELE DE IMPUNERE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Nivel cote
SECŢIUNEA A X A SCUTIRI DE LA PLATA TAXEI PE VALOAREA ADĂUGATĂ
§1. Scutiri pentru operaţiuni din interiorul ţării, fără drept de deducere
§2. Scutiri pentru importul de bunuri şi achiziţii intracomunitare
§3. Scutiri pentru operaţiuni cu drept de deducere
SECŢIUNEA A XI A REGIMUL DEDUCERILOR
§1. Dreptul de deducere
§2. Regimul deducerilor
SECŢIUNEA A XII A PERSOANE OBLIGATE LA PLATA TAXEI ŞI RĂSPUNDEREA  PENTRU PLATA TAXEI
§1. Persoanele obligate la plata taxei
§2. Răspunderea persoanelor pentru plata taxei
SECŢIUNEA A XIII A REGIMURI SPECIALE DE TAXARE
§1. Categorii de regimuri speciale
§2. Scurtă prezentare a regimurilor speciale
SECŢIUNEA A XIV A ÎNREGISTRAREA FISCALĂ ŞI OBLIGAŢIILE ADMINISTRATIVE ALE PERSOANELOR IMPOZABILE PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ
§1. Înregistrarea fiscală
§2. Obligaţiile persoanelor impozabile privind plata taxei

CAPITOLUL VII ACCIZELE
SECŢIUNEA I NOŢIUNI GENERALE PRIVIND ACCIZELE
§1. Definiţie şi trăsături
§2. Clasificare şi cadru legal
SECŢIUNEA A II A ACCIZELE ARMONIZATE
§1. Cadrul legal
§2. Produsele supuse accizelor armonizate
§3. Contribuabilii obligaţi la plata accizelor armonizate
§4. Noţiuni privind antrepozitul fiscal
§5. Faptul generator şi exigibilitatea
§6. Nivelul şi plata accizelor
§7. Scutiri de la plata accizelor
SECŢIUNEA A III A ALTE PRODUSE ACCIZABILE
§1. Sfera de aplicare
§2. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§3. Nivelul şi calculul accizei
§4. Scutiri
§5. Exigibilitatea
§6. Obligaţii de plată şi declarare
SECŢIUNEA A IV A IMPOZITUL LA ŢIŢEIUL DIN PRODUCŢIA INTERNĂ
§1. Cadru legal şi natură juridică
§2. Subiectele impunerii (contribuabilii) şi sfera de aplicare
§3. Plata impozitului

CAPITOLUL VIII IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE
SECŢIUNEA I NOŢIUNI GENERALE PRIVIND IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Instituirea şi nivelul de impozitare
SECŢIUNEA A II A IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Scutiri de la plată
§3. Cotele şi baza de impunere
§4. Dobândirea, înstrăinarea şi modificarea clădirilor
§5. Declararea şi plata impozitului
SECŢIUNEA A III A IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Scutiri
§3. Calculul impozitului
§4. Dobândirea, înstrăinarea şi modificările aduse terenurilor
SECŢIUNEA A IV A IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Scutiri
§3. Calculul impozitului
§4. Dobândirea şi înstrăinarea mijloacelor de transport
SECŢIUNEA A V A TAXELE PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE URBANISM,  A AUTORIZAŢIILOR DE CONSTRUIRE ŞI A ALTOR AVIZE ASEMĂNĂTOARE
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Scutiri
§3. Cuantumul taxelor
SECŢIUNEA A VI A TAXELE PENTRU ELIBERAREA AUTORIZAŢIILOR PENTRU A DESFĂŞURA  O ACTIVITATE ECONOMICĂ ŞI A ALTOR AUTORIZAŢII SIMILARE
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Categorii de taxe
SECŢIUNEA A VII A TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate
§3. Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate
SECŢIUNEA A VIII A IMPOZITUL PE SPECTACOLE
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Calculul impozitului
§3. Obligaţiile contribuabililor
§4. Declararea şi plata impozitului
SECŢIUNEA A IX A TAXA HOTELIERĂ
§1. Subiectele impunerii (contribuabilii)
§2. Scutiri
§3. Calculul şi plata taxei
SECŢIUNEA A X A TAXE SPECIALE ŞI ALTE TAXE LOCALE
§1. Taxe speciale
§2. Alte taxe locale
TITLUL II IMPOZITE ŞI TAXE REGLEMENTATE  PRIN ALTE ACTE NORMATIVE
CAPITOLUL I TAXELE VAMALE
SECŢIUNEA I CADRUL LEGAL, CONCEPTUL ŞI CLASIFICAREA TAXELOR VAMALE
§1. Scurt istoric privind apariţia şi evoluţia taxelor vamale
§2. Concept
§3. Clasificarea
SECŢIUNEA A II A SISTEMUL INSTITUŢIONAL NAŢIONAL AL AUTORITĂŢII VAMALE
§1. Structura organizatorică
§2. Atribuţiile autorităţilor vamale
§3. Personalul vamal
SECŢIUNEA A III A TARIFUL VAMAL AL ROMÂNIEI
§1. Tariful vamal   principal instrument de politică comercială
§2. Originea mărfurilor
§3. Valoarea în vamă a mărfurilor
SECŢIUNEA A IV A REGIMURILE VAMALE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Regimuri vamale definitive
§3. Regimuri vamale suspensive
§4. Zonele libere
SECŢIUNEA A V A EXCEPTĂRI, REDUCERI ŞI SCUTIRI DE LA PLATA TAXELOR VAMALE
§1. Exceptări de la plată
§2. Scutiri de la plată
SECŢIUNEA A VI A DATORIA VAMALĂ
§1. Formarea datoriei vamale
§2. Garantarea datoriei vamale
§3. Stingerea datoriei vamale
CAPITOLUL II TAXELE DE TIMBRU
SECŢIUNEA I NOŢIUNI GENERALE PRIVIND TAXELE DE TIMBRU
§1. Noţiunea de taxă de timbru
§2. Clasificare
SECŢIUNEA A II A TAXELE JUDICIARE DE TIMBRU
§1. Noţiunea de taxă judiciară de timbru
§2. Obiectul impunerii
§3. Scutiri de la plată
§4. Plata şi restituirea taxei
§5. Timbrul judiciar
SECŢIUNEA A III A TAXELE EXTRAJUDICIARE DE TIMBRU
§1. Sferă de aplicare
§2. Scutiri

PARTEA A III A  PROCEDURA FISCALĂ
TITLUL I PARTEA GENERALĂ  PRIVIND PROCEDURA FISCALĂ
CAPITOLUL I NOŢIUNI GENERALE  PRIVIND DREPTUL PROCESUAL FISCAL
SECŢIUNEA I NOŢIUNEA, IZVOARELE ŞI PRINCIPIILE DREPTULUI PROCESUAL FISCAL
§1. Noţiune
§2. Izvoare
§3. Principii
SECŢIUNEA A II A RAPORTUL JURIDIC DE DREPT PROCESUAL FISCAL
§1. Consideraţii prealabile
§2. Elementele constitutive
§3. Naşterea, transmisiunea şi stingerea drepturilor şi obligaţiilor fiscale
SECŢIUNEA A III A CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ - PRINCIPALUL ACT NORMATIV  ÎN DOMENIUL PROCEDURII FISCALE
§1. Domeniul de aplicare
§2. Corelarea Codului de procedură fiscală cu alte acte normative
§3. Modificarea şi completarea Codului de procedură fiscală

CAPITOLUL II COMPETENŢA ORGANELOR FISCALE
SECŢIUNEA A I A COMPETENŢA ORGANELOR FISCALE
§1. Noţiune
§2. Categorii de competenţă
SECŢIUNEA A II A  INCIDENTE ÎN PROCEDURA FISCALĂ
§1. Conflictul de competenţă
§2. Conflictul de interese

CAPITOLUL III ACTUL ADMINISTRATIV FISCAL
SECŢIUNEA I NOŢIUNEA ŞI TRĂSĂTURILE ACTULUI ADMINISTRATIV FISCAL
§1. Noţiunea
§2. Trăsăturile
SECŢIUNEA A II A CLASIFICAREA ACTELOR ADMINISTRATIV FISCALE
§1. Clasificare
§2. Acte administrativ fiscale propriu zise
§3. Acte asimilate actelor administrativ fiscale
SECŢIUNEA A III A FORMA ŞI COMUNICAREA ACTELOR ADMINISTRATIV FISCALE
§1. Forma
§2. Comunicarea
SECŢIUNEA A IV A EFECTELE ŞI DESFIINŢAREA SAU MODIFICAREA ACTELOR ADMINISTRATIV FISCALE
§1. Efecte
§2. Desfiinţarea

CAPITOLUL IV ADMINISTRAREA ŞI APRECIEREA PROBELOR  ŞI CALCULUL TERMENELOR ÎN DREPTUL PROCESUAL FISCAL
SECŢIUNEA I  NOŢIUNEA DE PROBĂ ŞI MIJLOACELE DE PROBĂ
§1. Noţiunea de probă
§2. Mijloacele de probă
§3. Sarcina probei
SECŢIUNEA A II A TERMENELE ÎN PROCEDURA FISCALĂ
§1. Calculul termenelor
§2. Prelungirea termenelor
TITLUL II PARTEA SPECIALĂ PRIVIND  PROCEDURA FISCALĂ
CAPITOLUL I ÎNREGISTRAREA FISCALĂ
SECŢIUNEA I CONCEPTUL DE ÎNREGISTRARE FISCALĂ
§1. Concept
§2. Obligaţia de înregistrare fiscală
SECŢIUNEA A II A SFERA DE APLICARE A OBLIGAŢIEI DE DEPUNERE  A DECLARAŢIEI DE ÎNREGISTRARE FISCALĂ
§1. Persoane obligate să se înregistreze fiscal
§2. Codul de identificare fiscală
§3. Certificatul de înregistrare fiscală

CAPITOLUL II PROCEDURA DE DECLARARE A IMPOZITELOR  ŞI TAXELOR
SECŢIUNEA I NOŢIUNEA, CARACTERELE, OBIECTUL, CONŢINUTUL  ŞI FORMA DECLARAŢIEI FISCALE
§1. Noţiunea şi caracterele
§2. Obiectul, conţinutul şi forma declaraţiei fiscale
SECŢIUNEA A II A OBLIGAŢIA DE DEPUNERE A DECLARAŢIILOR FISCALE
§1. Obligaţia de depunere
§2. Sancţiuni pentru nedepunerea declaraţiei

CAPITOLUL III PROCEDURA STABILIRII IMPOZITELOR ŞI TAXELOR
SECŢIUNEA I DECIZIA DE IMPUNERE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Prescripţia dreptului de a stabili obligaţii fiscale
§3. Decizia de impunere
SECŢIUNEA A II A ACTE ASIMILATE DECIZIILOR DE IMPUNERE
§1. Consideraţii prealabile
§2. Decizii referitoare la baza de impunere

CAPITOLUL IV INSPECŢIA FISCALĂ
SECŢIUNEA I NOŢIUNEA, OBIECTUL ŞI SUBIECTELE INSPECŢIEI FISCALE
§1. Evoluţia postdecembristă a instituţiei controlului fiscal
§2. Noţiunea de inspecţie fiscală
§3. Obiectul inspecţiei fiscale
§4. Subiectele inspecţiei fiscale
SECŢIUNEA A II A ATRIBUŢIILE INSPECŢIEI FISCALE
§1. Scopul şi funcţiile inspecţiei fiscale
§2. Drepturile şi obligaţiile participanţilor la procedura inspecţiei fiscale
SECŢIUNEA A III A DESFĂŞURAREA INSPECŢIEI FISCALE
§1. Sfera de aplicare a inspecţiei fiscale
§2. Competenţa în efectuarea inspecţiei fiscale
§3. Forme procedurale de inspecţie fiscală
§4. Etapele inspecţiei fiscale

CAPITOLUL V COLECTAREA ŞI STINGEREA CREANŢELOR FISCALE
SECŢIUNEA I COLECTAREA CREANŢELOR FISCALE
§1. Noţiunea, sfera de aplicare şi obiectul colectării
§2. Titlul de creanţă fiscală
§3. Certificatul de atestare fiscală
§4. Termenele de plată a creanţelor fiscale
§5. Majorări de întârziere
§6. Înlesniri la plata obligaţiilor fiscale
§7. Constituirea de garanţii şi măsurile asigurătorii
SECŢIUNEA A II A STINGEREA CREANŢELOR FISCALE
§1. Modalităţi de stingere
§2. Stingerea creanţelor fiscale prin plată
§ 3. Stingerea creanţelor fiscale prin dare în plată
§4. Stingerea creanţelor fiscale prin anulare
§5. Stingerea creanţelor fiscale prin prescripţie
§6. Stingerea creanţelor fiscale prin compensare
§7. Stingerea creanţelor prin restituiri de sume
§8. Insolvabilitatea debitorului
§9. Deschiderea procedurii insolvenţei
§10. Cesiunea creanţelor fiscale
§11. Stingerea creanţelor fiscale prin executare silită

CAPITOLUL VI CONTESTAŢIA ÎMPOTRIVA ACTELOR ADMINISTRATIV FISCALE
SECŢIUNEA I NOŢIUNEA, OBIECTUL ŞI FORMA ŞI CONŢINUTUL A CONTESTAŢIEI
§1. Reglementare şi noţiune
§2. Obiectul contestaţiei
§3. Forma şi conţinutul
SECŢIUNEA A II A SOLUŢIONAREA CONTESTAŢIEI
§1. Competenţa de soluţionare
§2. Actul de soluţionare şi soluţiile ce se pot da în procedura de soluţionare
BIBLIOGRAFIE SELECTIVĂ