Solutionarea contestatiilor in materie fiscala

Capitolul I. Dreptul pozitiv cu privire la fiscalitate (procedura fiscala si dreptul substantial)

Sectiunea 1. Domeniul de aplicare al Codului de procedura fiscala

Sectiunea a 2-a. Domeniul de aplicare a Codului fiscal

Sectiunea a 3-a. Organizarea executarii legii sau aplicarea legii?

Sectiunea a 4-a. Reguli de administrare a taxelor si impozitelor

§1. Principiile fiscalitatii

1.1. Aspecte generale

1.2. Principiul legalitatii

1.3. Principiul accesului liber la justitie in material fiscala

1.4. Principiul protejarii intereselor nationale in activitatea financiara

1.5. Identitatea interesului public cu interesul national

1.6. Principiul subsidiaritatii in materia taxelor si impozitelor locale

1.7. Principiul obligativitatii contributiei cetatenilor la bugetul de stat

1.8. Principiul egalitatii in materie fiscala

1.9. Principiul neutralitatii masurilor fiscale

1.9. Principiul stabilitatii masurilor fiscale

§2. Limitele dreptului de apreciere al organelor fiscale

2.1. Aspecte introductive

2.2. Dreptul comun cu privire la cauza juridica

2.3. Perspectiva fiscala a cauzei juridice?

§3. Obligatiile organelor fiscale in raporturile cu contribuabilul

3.1. Aspecte generale

3.2. Obligatiile organelor fiscale si rolul activ al acestora

3.3. Limba oficiala in administratia fiscala

3.4. Dreptul contribuabilului de a fi ascultat

3.5. Secretul fiscal

Sectiunea a 5-a. Delimitari conceptuale si terminologice

§1. Aspecte introductive

§2. Activitate

§3. Activitate dependenta

§4. Activitate dependenta la functia de baza

§5. Activitate independenta

§6. Asociere fara personalitate juridica

§7. Autoritate fiscala competenta

§8. Contract de leasing financiar

§9. Contract de leasing operational

§10. Comision

§11. Contributii sociale obligatorii

§12. Credit fiscal

§13. Dividend

§14. Dobanda

§16. Know-how

§17. Mijloc fix

§18. Nerezident

§19. Persoana

§20. Organizatie nonprofit

§21. Participant

§22. Persoane afiliate

§23. Pret de piata

§24. Proprietate imobiliara

§25. Redeventa

§26. Romania

§27. Transfer

§28. Valoarea fiscala

29. Sediul permanent

§30. Moneda de calcul si de plata a taxelor si impozitelor

§31. Venituri in natura

§32. Tranzactiile dintre persoane afiliate

32.1. Metoda compararii preturilor

32.2. Metoda cost-plus

32.3. Metoda pretului de revanzare

32.4. Alte metode recunoscute in liniile directoare privind preturile de transfer emise de Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica

32.4.1. Metoda marjei nete

32.4.2. Metoda impartirii profitului

§33. Venituri obtinute din Romania

Capitolul 11.Raportul juridic fiscal

Sectiunea 1. Dreptul comun al raportului juridic

Sectiunea a 2-a. Definitia raportului juridic fiscal

Sectiunea a 3-a. Particularitatile raportului juridic fiscal

§1. Subiecte strict determinate

§2. Raport de putere publica

§3. Drepturi si obbgatii strict determinate

§4. Raport juridic nascut in legatura cu administrarea taxelor si impozitelor

§5. Raport juridic reglementat in principiu

§6. Raport social

§8. Raport juridic mixt

§9. Raport juridic de subordonare

§10. Raport juridic patrimonial

§11. Raport juridic netranzactionabil

§12. Raport juridic unilateral

Sectiunea a 4-a. Regimul juridic al raportului juridic fiscal

Sectiunea a 5-a. Continutul raportului juridic fiscal

Sectiunea a 6-a. Subiectele raportului juridic fiscal

§1. Aspecte introductive

§2. Organele fiscale, subiect al raportului juridic fiscal

§3. Contribuabilul, subiect al raportului juridic fiscal

Capitolul III. Modalitatile de solutionare a contestatiilor (lato sensu) formulate impotriva actelor

administrative fiscale

Sectiunea 1. Aspecte generale

Sectiunea a 2-a. Scurta evolutie istorica a legislatiei romanesti in aceasta materie

Sectiunea a 3-a. Sediul materiei cu privire la procedura solutionarii contestatiei impotriva actelor administrative fiscale

Sectiunea a 4-a. Procedura administrativa de solutionare a contestatiilor formulate impotriva actului administrativ fiscal

§ 1. Aspecte generale

§2. Natura juridica a procedurii de solutionare a contestatiilor

2.1. Delimitari conceptuale

2.2. Calificarea legala a procedurii de contencios fiscal

2.3. Procedura de solutionare a contestatiilor formulate impotriva actelor administrative fiscale prin raportare la prevederile art. 21 alin. (4) din Constitutie. Jurisprudenta recenta a Curtii Constitutionale

2.4. Regimul juridic al solutionarii contestatiei pe cale administrativa

2.5. Aspecte teoretice si practice cu privire la cautiune, in materia fiscala

2.6. Procedura de solutionare a cererilor de chemare in judecata in materia fiscala

Sectiunea a 5-a. Contestatia la executare

Bibliografie