Solutionarea contestatiilor in materie fiscala

Capitolul I. Dreptul pozitiv cu privire la fiscalitate (procedura fiscală şi dreptul substanţial)

Secţiunea 1. Domeniul de aplicare al Codului de procedură fiscală

Secţiunea a 2-a. Domeniul de aplicare a Codului fiscal

Secţiunea a 3-a. Organizarea executării legii sau aplicarea legii?

Secţiunea a 4-a. Reguli de administrare a taxelor şi impozitelor

§1. Principiile fiscalităţii

1.1. Aspecte generale

1.2. Principiul legalităţii

1.3. Principiul accesului liber la justiţie în material fiscală

1.4. Principiul protejării intereselor naţionale în activitatea financiară

1.5. Identitatea interesului public cu interesul naţional

1.6. Principiul subsidiarităţii în materia taxelor şi impozitelor locale

1.7. Principiul obligativităţii contribuţiei cetăţenilor la bugetul de stat

1.8. Principiul egalităţii în materie fiscală

1.9. Principiul neutralităţii măsurilor fiscale

1.9. Principiul stabilităţii măsurilor fiscale

§2. Limitele dreptului de apreciere al organelor fiscale

2.1. Aspecte introductive

2.2. Dreptul comun cu privire la cauza juridică

2.3. Perspectiva fiscală a cauzei juridice?

§3. Obligaţiile organelor fiscale în raporturile cu contribuabilul

3.1. Aspecte generale

3.2. Obligaţiile organelor fiscale şi rolul activ al acestora

3.3. Limba oficială în administraţia fiscală

3.4. Dreptul contribuabilului de a fi ascultat

3.5. Secretul fiscal

Secţiunea a 5-a. Delimitări conceptuale şi terminologice

§1. Aspecte introductive

§2. Activitate

§3. Activitate dependentă

§4. Activitate dependentă la funcţia de bază

§5. Activitate independentă

§6. Asociere fără personalitate juridică

§7. Autoritate fiscală competentă

§8. Contract de leasing financiar

§9. Contract de leasing operaţional

§10. Comision

§11. Contribuţii sociale obligatorii

§12. Credit fiscal

§13. Dividend

§14. Dobânda

§16. Know-how

§17. Mijloc fix

§18. Nerezident

§19. Persoană

§20. Organizaţie nonprofit

§21. Participant

§22. Persoane afiliate

§23. Preţ de piaţă

§24. Proprietate imobiliară

§25. Redevenţa

§26. România

§27. Transfer

§28. Valoarea fiscală

29. Sediul permanent

§30. Moneda de calcul şi de plată a taxelor şi impozitelor

§31. Venituri în natură

§32. Tranzacţiile dintre persoane afiliate

32.1. Metoda comparării preţurilor

32.2. Metoda cost-plus

32.3. Metoda preţului de revânzare

32.4. Alte metode recunoscute în liniile directoare privind preţurile de transfer emise de Organizaţia pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică

32.4.1. Metoda marjei nete

32.4.2. Metoda împărţirii profitului

§33. Venituri obţinute din România

Capitolul 11.Raportul juridic fiscal

Secţiunea 1. Dreptul comun al raportului juridic

Secţiunea a 2-a. Definiţia raportului juridic fiscal

Secţiunea a 3-a. Particularităţile raportului juridic fiscal

§1. Subiecte strict determinate

§2. Raport de putere publică

§3. Drepturi şi obbgaţii strict determinate

§4. Raport juridic născut în legătură cu administrarea taxelor şi impozitelor

§5. Raport juridic reglementat în principiu

§6. Raport social

§8. Raport juridic mixt

§9. Raport juridic de subordonare

§10. Raport juridic patrimonial

§11. Raport juridic netranzacţionabil

§12. Raport juridic unilateral

Secţiunea a 4-a. Regimul juridic al raportului juridic fiscal

Secţiunea a 5-a. Conţinutul raportului juridic fiscal

Secţiunea a 6-a. Subiectele raportului juridic fiscal

§1. Aspecte introductive

§2. Organele fiscale, subiect al raportului juridic fiscal

§3. Contribuabilul, subiect al raportului juridic fiscal

Capitolul III. Modalităţile de soluţionare a contestaţiilor (lato sensu) formulate împotriva actelor

administrative fiscale

Secţiunea 1. Aspecte generale

Secţiunea a 2-a. Scurtă evoluţie istorică a legislaţiei româneşti în această materie

Secţiunea a 3-a. Sediul materiei cu privire la procedura soluţionării contestaţiei împotriva actelor administrative fiscale

Secţiunea a 4-a. Procedura administrativă de soluţionare a contestaţiilor formulate împotriva actului administrativ fiscal

§ 1. Aspecte generale

§2. Natura juridică a procedurii de soluţionare a contestaţiilor

2.1. Delimitări conceptuale

2.2. Calificarea legală a procedurii de contencios fiscal

2.3. Procedura de soluţionare a contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale prin raportare la prevederile art. 21 alin. (4) din Constituţie. Jurisprudenţa recentă a Curţii Constituţionale

2.4. Regimul juridic al soluţionării contestaţiei pe cale administrativă

2.5. Aspecte teoretice şi practice cu privire la cauţiune, în materia fiscală

2.6. Procedura de soluţionare a cererilor de chemare în judecată în materia fiscală

Secţiunea a 5-a. Contestaţia la executare

Bibliografie